ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี คืออะไร? ได้เท่าไหร่? คู่มือเข้าใจง่ายสำหรับคนกู้บ้าน

สำหรับใครที่กู้บ้านหรือกำลังจะกู้บ้าน สิทธิ์หนึ่งที่ไม่ควรมองข้ามเลยก็คือ “ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี” หลายคนอาจจะยังงง ๆ ว่ามันทำได้ยังไง ใช้สิทธิ์แล้วได้ลดจริงหรือเปล่า ยุ่งยากไหม บทความนี้จะเล่าแบบเข้าใจง่าย ๆ ว่าดอกเบี้ยบ้านช่วยลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่ เงื่อนไขคืออะไร ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง และมีทริคยังไงให้ยื่นภาษีคุ้มที่สุด

ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีได้เท่าไหร่

ตามกฎหมายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ผู้กู้ซื้อบ้านสามารถนำดอกเบี้ยเงินกู้ที่จ่ายจริงมาตลอดปี มาลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 100,000 บาทต่อปี เช่น

•  ถ้ากู้บ้านคนเดียว ก็ใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้เต็ม ๆ 100,000 บาท
•  ถ้ากู้บ้านร่วมกัน เช่น สามีภรรยา สามารถแบ่งสิทธิ์ลดหย่อนกันได้ แต่รวมกันต้องไม่เกิน 100,000 บาท

ยกตัวอย่างง่าย ๆ

• สมมติคุณผ่อนบ้านปีนี้แล้วจ่ายดอกเบี้ยไป 85,000 บาท สามารถนำไปลดหย่อนภาษีได้เต็ม 85,000 บาท
• แต่ถ้าจ่ายดอกเบี้ยไป 120,000 บาท จะใช้สิทธิ์ได้สูงสุดแค่ 100,000 บาทเท่านั้น

เงื่อนไขการใช้สิทธิ์ลดหย่อนดอกเบี้ยบ้าน

1.เป็นเงินกู้เพื่อที่อยู่อาศัย

ต้องกู้เพื่อซื้อที่อยู่อาศัยจริง ๆ (บ้าน/คอนโด) ไม่ใช่กู้เพื่ออย่างอื่น

2.บ้านนั้นต้องใช้เป็นที่อยู่อาศัย

ถ้าเป็นการกู้เพื่อซื้อที่ดินเปล่า หรือบ้านเพื่อการลงทุนปล่อยเช่า จะไม่ได้สิทธิ์

3.ใช้ได้กับสินเชื่อบ้านทั่วไป

กู้จากธนาคาร สถาบันการเงิน หรือโครงการบ้านจัดสรรที่มีระบบกู้ถูกกฎหมาย

4.เฉพาะดอกเบี้ยเท่านั้น

เงินต้นที่ผ่อนบ้านไป นำมาลดหย่อนไม่ได้ ใช้ได้เฉพาะ “ดอกเบี้ย” ที่จ่ายจริง

 

เอกสารที่ต้องใช้ยื่นภาษีสำหรับดอกเบี้ยบ้าน

ก่อนยื่นภาษีทุกปี หากคุณมีการกู้ซื้อบ้าน สามารถนำดอกเบี้ยที่จ่ายไปลดหย่อนภาษีได้ แต่การทำให้สิทธิ์ลดหย่อนสมบูรณ์และถูกต้อง จำเป็นต้องเตรียมเอกสารหลักฐานให้ครบถ้วน ลองมาดูว่าเอกสารอะไรบ้างที่คุณต้องใช้

1.หนังสือรับรองการจ่ายดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อที่อยู่อาศัย

เอกสารที่ธนาคารออกให้ หรือสถาบันการเงินจะออกเอกสารนี้ให้ทุกปี โดยระบุชัดเจนว่าปีภาษีนั้นคุณจ่ายดอกเบี้ยไปเท่าไหร่ เนื่องจากเอกสารนี้จำเป็นสำหรับนำไปลดหย่อนภาษี และควรเก็บให้ครบทุกปี เพื่อใช้ประกอบการยื่นภาษีและตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล

2.สำเนาสัญญากู้เงินเพื่อที่อยู่อาศัย

ใช้เป็นหลักฐานยืนยันเงื่อนไขการกู้ เช่น วงเงิน, ระยะเวลา และอัตราดอกเบี้ย ซึ่งจำเป็นต่อการคำนวณสิทธิ์ลดหย่อนภาษีอย่างมาก

3.เอกสารส่วนตัว

เช่น บัตรประชาชน, สำเนาทะเบียนบ้านที่อยู่จริง เพื่อยืนยันว่าเป็นการกู้เพื่ออยู่อาศัยจริง เอกสารเหล่านี้ช่วยยืนยันตัวตนของผู้ยื่นและความถูกต้องของสิทธิ์ในการลดหย่อนภาษี ดำเนินการตามขั้นตอนของกรมสรรพากรได้อย่างราบรื่น

 

ใครใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้บ้าง

การลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านไม่ใช่สิทธิ์อัตโนมัติ ดังนั้นทุกคนต้องเข้าใจเงื่อนไขว่า ผู้ใดมีสิทธิ์ใช้ได้บ้าง? เพื่อให้ลดหย่อนภาษีได้เต็มที่และถูกต้องตามกฎหมาย

•  คนกู้บ้านเองคนเดียว

หรือที่เคยได้ยินกันมาว่าใช้สิทธิ์ได้เต็มวงเงิน 100,000 บาท หมายความว่า ผู้กู้เพียงคนเดียวสามารถนำดอกเบี้ยที่จ่ายไปลดหย่อนภาษีได้เต็มจำนวนสูงสุด 100,000 บาทต่อปีภาษี

•  คนกู้บ้านร่วม

เช่น กู้ร่วมกับแฟน หรือกู้ร่วมกับพ่อแม่ จะต้องแบ่งสิทธิ์กัน แล้วรวมกันไม่เกิน 100,000 บาท แต่ละคนสามารถนำส่วนที่จ่ายจริงของตัวเองไปลดหย่อนภาษีได้ตามสัดส่วน และรวมกันทั้งหมดไม่เกินวงเงินสูงสุดที่กำหนดต่อปี

• ผู้กู้ที่มีบ้านหลังเดียว

ถ้ามีหลายหลัง ก็ใช้สิทธิ์ได้แค่หลังเดียวเท่านั้น หากมีบ้านหลายหลัง จะต้องเลือกเพียงบ้านหลังเดียวเพื่อใช้สิทธิ์ลดหย่อนดอกเบี้ย และบ้านหลังอื่นจะไม่สามารถนำดอกเบี้ยมาลดหย่อนได้

 

4 ข้อควรรู้เกี่ยวกับการลดหย่อนดอกเบี้ยบ้าน

สิทธิ์ลดหย่อนภาษีดอกเบี้ยบ้านเป็นเครื่องมือที่ช่วยให้ผู้กู้บ้านประหยัดภาษีได้ แต่ต้องเข้าใจเงื่อนไขให้ถูกต้องเพื่อใช้สิทธิ์ได้เต็มที่ด้วยนะ ดังนั้นรองมาสำรวจ  4 ข้อควรรู้กันก่อนดีกว่า

1.ลดหย่อนภาษีได้เฉพาะดอกเบี้ยที่จ่ายจริง

ไม่สามารถลดหย่อนได้จากยอดเงินต้นหรือค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ต้องยึดตามดอกเบี้ยที่จ่ายจริงหรือตามหนังสือรับรองจากธนาคารเท่านั้น

2.ต้องเป็นบ้านเพื่ออยู่อาศัย

ถ้าซื้อคอนโดไว้ปล่อยเช่า หรือลงทุนขายต่อ จะไม่เข้าเงื่อนไข ฉะนั้นสิทธิ์ลดหย่อนนี้จำกัดเฉพาะบ้านหรือคอนโด ที่ผู้กู้ใช้เป็นที่อยู่อาศัยหลักเท่านั้น เพื่อป้องกันการใช้สิทธิ์เพื่อลงทุนหรือเก็งกำไร

3.ใช้สิทธิ์ได้ปีต่อปี

ทุกปีต้องขอหนังสือรับรองดอกเบี้ยจากธนาคารมายื่นใหม่ แม้จะเป็นบ้านหลังเดียวกัน ต้องยื่นใหม่ทุกปีภาษีพร้อมหลักฐานล่าสุดเพื่อให้กรมสรรพากรบันทึกและคำนวณสิทธิ์ลดหย่อน

4. สิทธิ์ลดหย่อนมีเพดาน 100,000 บาท

ต่อให้ผ่อนดอกเบี้ยปีนั้นเกิน ก็ไม่สามารถใช้สิทธิ์ได้มากกว่านี้ ดังนั้นแม้จ่ายดอกเบี้ยสูงกว่า 100,000 บาทต่อปี ภาษีที่ลดได้ก็จะถูกจำกัดสูงสุดตามเพดานนี้

 

ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษีกับสิทธิ์อื่น ๆ ที่เกี่ยวข้อง

หลายคนสงสัยว่าถ้ามีสิทธิ์ลดหย่อนอื่น ๆ อยู่แล้ว เช่น ประกันชีวิต กองทุน LTF/RMF หรือค่าใช้จ่ายส่วนตัว จะยังใช้สิทธิ์ดอกเบี้ยบ้านได้ไหม? คำตอบคือ ได้ เพราะสิทธิ์ดอกเบี้ยบ้านเป็นหมวดแยกออกมาต่างหาก ไม่ทับซ้อนกับสิทธิ์อื่น

ตัวอย่างเช่น

• คุณมีประกันชีวิตลดหย่อนได้ 100,000 บาท
• มี กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF) ลดหย่อนได้อีก 200,000 บาท
• และมีดอกเบี้ยบ้านอีก 80,000 บาท

สุดท้ายคุณก็สามารถใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้ทั้งหมดรวมกัน เพราะเป็นหมวดที่แยกออกจากกัน

เคล็ดลับยื่นภาษีให้คุ้มค่าเมื่อลดหย่อนดอกเบี้ยบ้าน

การยื่นภาษีเพื่อใช้สิทธิ์ลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านให้คุ้มค่า ไม่ได้ขึ้นอยู่แค่การกรอกข้อมูล แต่ต้องมีการวางแผนและเตรียมเอกสารให้พร้อม เพื่อให้สิทธิ์ลดหย่อนเต็มจำนวนและไม่พลาดโอกาสประหยัดภาษี

1.อย่าลืมขอเอกสารจากธนาคารทุกปี

ธนาคารจะออกเอกสารยืนยันยอดดอกเบี้ยอัตโนมัติ แต่บางครั้งต้องเข้าไปขอเอง อย่าลืมเช็กให้เรียบร้อย เพื่อให้มั่นใจว่ายอดดอกเบี้ยที่ยื่นตรงกับความจริงและเอกสารครบสมบูรณ์ ป้องกันปัญหาเวลาสรรพากรตรวจสอบย้อนหลัง

2.ถ้ากู้ร่วม ควรตกลงกันก่อน

ตกลงให้ดีว่าใครจะใช้สิทธิ์กี่เปอร์เซ็นต์ เพราะรวมกันแล้วห้ามเกิน 100,000 บาท เพราะการตกลงล่วงหน้า จะช่วยให้วางแผนลดหย่อนภาษีได้ชัดเจน และป้องกันความสับสนหรือการใช้สิทธิ์เกินวงเงินสูงสุด

3.วางแผนภาษีรวมกับสิทธิ์อื่น

เช่น บางปีดอกเบี้ยบ้านคุณไม่ถึง 100,000 บาท อาจเหลือพื้นที่ใช้สิทธิ์สำหรับอย่างอื่นได้เต็มที่ อย่างการลดหย่อนประกันชีวิตหรือกองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ เพื่อใช้สิทธิ์ภาษีเต็มจำนวนและประหยัดภาษีสูงสุดในปีนั้น

4.เก็บเอกสารไว้ให้ครบ

ถึงแม้จะยื่นออนไลน์ แต่สรรพากรอาจเรียกตรวจเอกสารย้อนหลังได้ ควรเก็บหนังสือรับรองดอกเบี้ยสำเนาสัญญาและเอกสารยืนยันตัวตนอย่างน้อย 5 ปี เผื่อกรณีสรรพากรขอตรวจสอบ

ตัวอย่างการคำนวณดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี

• นายเอ ผ่อนบ้านปี 2568 จ่ายดอกเบี้ยไปทั้งหมด 95,000 บาท

รายได้ต่อปี 600,000 บาท ฐานภาษีอยู่ที่ 10%

สิ่งที่จะได้คือ 95,000 × 10% = ประหยัดภาษีไป 9,500 บาท

ถ้าไม่มีสิทธิ์ลดหย่อนนี้ ต้องจ่ายภาษีเต็ม ๆ แต่พอใช้สิทธิ์แล้วเงินที่ควรต้องเสียก็ลดลงทันที

ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี เหมาะกับใครบ้าง

สิทธิ์ลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านเป็นเครื่องมือช่วยประหยัดภาษีที่มีประโยชน์สำหรับผู้กู้หลายกลุ่ม แต่ไม่ใช่ทุกคนจะใช้ได้เต็มที่ การรู้ว่าใครเหมาะกับสิทธิ์นี้จะช่วยวางแผนการเงินและภาษีได้อย่างคุ้มค่า

• มือใหม่กู้บ้าน

ที่อยากรู้วิธีลดภาระภาษีให้คุ้มที่สุด เพราะการลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านจะช่วยให้ผู้กู้มือใหม่เริ่มต้นผ่อนบ้านได้สบายใจขึ้น และไม่เสียเงินไปกับภาษีเกินความจำเป็น

• คนมีภาระ/ภาษีสูง

ยิ่งฐานภาษีสูง เช่น รายได้สุทธิต่อปีอยู่ในขั้นสูง ยิ่งใช้สิทธิ์ลดหย่อนดอกเบี้ยบ้านได้คุ้มค่า เพราะจะลดภาษีที่ต้องจ่ายได้มากตามอัตราภาษีของผู้กู้

• คู่รักที่กู้ร่วมกัน

สามารถวางแผนแบ่งสิทธิ์ลดหย่อนกันได้ เช่น ตกลงแบ่งสัดส่วนการใช้สิทธิ์ดอกเบี้ยบ้านตามจำนวนที่จ่ายจริง เพื่อให้รวมกันไม่เกินวงเงินสูงสุด และใช้สิทธิ์ลดหย่อนภาษีได้เต็มที่สำหรับทั้งคู่

คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี

1.ถ้าซื้อบ้านมือสอง ใช้สิทธิ์ลดหย่อนได้ไหม?

 ได้แน่นอน ตราบใดที่เป็นการกู้เพื่ออยู่อาศัยจริง

2.ถ้าผ่อนหมดแล้ว ยังใช้สิทธิ์ได้อยู่ไหม?

ไม่ได้ เพราะสิทธิ์ใช้ได้เฉพาะดอกเบี้ยที่จ่ายจริงในปีภาษีนั้น ๆ

3.ใช้สิทธิ์กับบ้านได้กี่หลัง?

ใช้ได้แค่หลังเดียวเท่านั้น แม้ว่าจะมีบ้านหลายหลัง

สรุป

จำไว้ว่า “ดอกเบี้ยบ้านลดหย่อนภาษี” คือสิทธิ์ที่ช่วยให้คนกู้สินเชื่อซื้อบ้านประหยัดเงินภาษีได้สูงสุดปีละ 100,000 บาท และใช้ได้เฉพาะดอกเบี้ยเงินกู้เพื่อซื้อบ้านหรือคอนโดเพื่ออยู่อาศัยจริง ๆ ไม่รวมเงินต้น และต้องยื่นพร้อมเอกสารจากธนาคารทุกปี 

เรียกได้ว่า มันคือ “โบนัสเล็ก ๆ” สำหรับคนกู้บ้าน เพราะช่วยประหยัดภาษีได้จริง ยิ่งใครอยู่ในฐานภาษีสูง ยิ่งเห็นผลชัดเจน ดังนั้นอย่าลืมเก็บเอกสาร และใช้สิทธิ์นี้ทุกครั้งเวลายื่นภาษี จะได้ไม่เสียสิทธิ์ที่ควรได้